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¿Qué es un centro financiero offshore?

Un centro financiero es un país o, generalmente hablando, un territorio con alta concentración de operaciones nacionales e internacionales de compra y venta de instrumentos financieros como, por ejemplo, materias primas, el dinero en efectivo, los créditos y las acciones de las empresas. 

El mapa mundial de los centros financieros quedaría clasificado en centros offshore y onshore:

Centros offshore sin impuestos

Los centros financieros offshore son los centros que ofrecen ventajas fiscales a los inversores, es decir, estos centros financieros tienen políticas fiscales muy agresivas para eliminar o reducir considerablemente los impuestos que pagarían las personas físicas y empresas en un mercado financiero onshore. 

En este sentido nos encontramos países destacados como Belice, San Vicente y las Granadinas, Hong Kong, St Kitts y Nevis y Panamá. En su turno, los centros financieros offshore pueden ser divididos en dos listados:

Lista negra de centros financieros offshore 2018

Los centros financieros que se encuentran agrupados en la lista negra en el 2018 son países que han desarrollado programas de inversión para no residentes que les ofrecen un régimen fiscal especial con una tasa impositiva del 0%. 

Además, estos países aún no han firmado o nunca firmarán tratados automáticos de intercambio de información o niegan proporcionar la información mínima a otros países con respecto a sus residentes. Sin embargo, también hay algunos países que se atribuyeron a la lista negra que sí que han firmado el tratado de intercambio automático de información, pero no han firmado muchos acuerdos bilaterales con otros países y esta es la razón por la que otros países los clasifican como jurisdicciones que no cooperaron. 

Los países que se encuentran en la lista negra de jurisdicciones no cooperantes en el 2018 son: Samoa, Samoa Americana, Bahrein, Barbados, Granada, Guam, Macao, Islas Marshall, Mongolia, Namibia, Palau, Panamá, Santa Lucía, Trinidad y Tabago, Corea del Sur, Túnez, Emiratos Árabes Unidos y Cabo Verde.

Lista gris de centros financieros offshore 2018

Los centros financieros que se encuentran en el listado gris en el 2018 son países que han firmado el tratado de intercambio automático de la información y se han comprometido a cooperar con otros países.

Actualmente la mayoría de países del listado gris tienen programas de inversión para extranjeros para no pagar impuestos y leyes favorables para ocultar la identidad de los beneficiarios finales de las sociedades, fundaciones y trust

Los centros offshore que se encuentran en la lista gris en el 2018 son los siguientes: Andorra, Armenia, Aruba, Belice, Botswana, Islas Cook, Curazao, Hong Kong, Fiji, Macedonia, Montenegro, Perú, Serbia, Jordania, Liechtenstein, Maldivas, Marruecos, San Vicente y las Granadinas, Islas Mauricio, San Marino, Seychelles, Suiza, Taiwán, Tailandia, Turquía, Uruguay y Vietnam. 

Centros onshore con impuestos

Mientras que los centros financieros offshore se caracterizarán por la ausencia de pago de impuestos y la opacidad del propietario de los bienes y cuentas bancarias, los centros financieros onshore se destacan por la transparencia fiscal y pago de impuestos, como veremos más adelante.

Entre los centros financieros onshore encontramos aquellos que mas importancia y peso tienen en la economía mundial. Estos países no ofrecen bajos o nulos impuestos, la presentación anual de la auditoría es obligatoria y la identidad de los beneficiarios junto con la información relacionada con la empresa registrada en su territorio son públicos. 

¿Cuáles son los mejores?

Los mejores centros financieros onshore son: Nueva York, Londres, Tokio, Hong Kong y Singapur, siendo Nueva York el centro más importante del mundo. Sin embargo, según los expertos, en futuro pueden haber cambios en esta lista debido a un crecimiento rápido de dos economías emergentes como China e India. 

Nueva York

Las bolsas americanas más importantes son el NYSE y el NASDAQ. Ambas bolsas de valores pagan la nómina a más del 35% de los ciudadanos neoyorquinos. 

Nueva York ha sido el centro financiero más importante desde finales de la primera guerra mundial y ha sido un país refugio de todos los inversores del mundo durante las épocas de crisis. El centro financiero de Nueva York está especializado en la negociación de bolsas de valores y materias primas.

Londres 

La bolsa de Londres es el centro más importante de la Unión Europea. La ciudad de Londres vive por y para las inversiones que realizan bancos y seguros extranjeros en el país. 

La bolsa de Londres está especializada en Forex, futuros y bonos, la bolsa de Londres está un poco por debajo que la bolsa de Nueva York, aún así es considerada como el segundo centro financiero del mundo.

Tokio

Tokio es el tercer centro financiero del mundo y el principal centro financiero de Asia. 

La bolsa más importante de Tokio está formada por las 225 empresas más importantes del país y es conocida como Nikkei 225. La bolsa de Tokio está especializada en servicios financieros y aseguradoras.

Hong Kong

Hong Kong es considerada el cuarto centro financiero más importante del mundo. 

Las empresas que quieren entrar en el mercado asiático tienen que pasar por Hong Kong obligatoriamente. Hong Kong está especializado en la gestión de capital, servicios bancarios y aseguradoras. 

La diferencia entre la bolsa de valores de Hong Kong y las de Londres o Nueva York radica en la baja fiscalidad de las empresas, el huso horario y un entorno favorable para realizar inversiones.

Singapur

La bolsa de Singapur es considerada como el quinto centro financiero del planeta. 

Singapur especializada en el intercambio de divisas, servicios bancarios y gestión de patrimonio de altas fortunas. 

Los fondos de inversiones, son atraídos por Singapur por sus bajos impuestos y a la seguridad jurídica que ofrece el país. Como podemos ver, la diferencia primordial entre un centro financiero onshore y offshore radica en los impuestos, seguridad jurídica del país, infraestructuras tecnológicas del país, su ubicación física y el huso horario en el que trabaja.

Los principales bancos y empresas del mundo suelen negociar sus valores en centros financieros onshore pero también tienen una participación muy significativa en el mercado offshore atraídos principalmente por el ahorro fiscal y la no obligatoriedad de declarar sus cuentas anualmente. 

La unión entre ambas jurisdicciones onshore y offshore es imprescindible para sacar el máximo rendimiento de cualquier negocio.

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