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Definiciones financieras

¿Qué significa offshore?
¿Qué significa offshore? y ¿qué ventajas y las desventajas tiene trasladar los fondos allí?

El significado de offshore lo podríamos definir como los países sin impuestos o países donde los impuestos están sustituidos por una cuota fija que impone el gobierno de la jurisdicción extraterritorial, son también conocidos despectivamente como paraísos fiscales.

El término financiero de offshore significa "fuera de la resisencia fiscal de la persona física". Cualquiera persona puede abrir legalmente una sociedad o cuenta bancaria en un centro financiero offshore. ¿Hay desventajas en offshore? La respuesta es sí. Si no se realiza una planificación fiscal perfecta puede tener problemas con el fisco ya que no sería una elusión de impuestos, sino una evasión fiscal. Hay que estudiar muy bien la estructura fiscal para evitar tener problemas o malas interpretaciones fiscales. El término offshore es una palabra angloparlante y la traducción literal en español sería "extraterritorial". Cuando hablamos de sociedades y cuentas bancarias extraterritoriales nos estamos refiriendo a inversiones fuera de nuestra residencia fiscal que puede estar sujeta a pagar más o menos impuestos. Puede que haya oído el término “offshore” en relación con la inversión o algún tipo de seguro, pero el significado financiero es cualquier tipo de inversión, como una cuenta bancaria, constitución de una sociedad, una inversión colectiva o un producto de seguros fuera de la residencia fiscal de un individuo o empresa.

Las principales ventajas son las siguientes:

  • No hay impuestos: IVA, renta, sucesiones, impuestos sobre inmuebles.
  • Pueden operar en todo el mundo.
  • Protección frente a demandas.
  • No hay descriminación por nacionalidad.
  • No hay control cambiario.

Las principales desventajas son las siguientes:

  • Mala prensa que tienen los paraísos fiscales.
  • Los costos bancarios suelen ser más altos que en el país de residencia.
  • Dependiendo donde esté ubicado el inversor puede tener puede estar más o menos cerca la jurisdición offshore.

No todos los centros offshore son iguales y algunos centros financieros poseen una regulación y seguridad financiera limitada. Sin embargo otros proporcionan una protección financiera que es tan buena e incluso mejor que la de los principales centros financieros mundiales.

¿Qué es onshore?
¿Qué es onshore? ¿Qué ventajas y desventajas tienen? ¿Se pagan impuestos en onshore? ¿Es legal?

Onshore es un termino financiero inglés que significa dentro del país de residencia, es decir, son todas las inversiones que realiza una empresa o individuo en su país de residencia con altos impuestos. La diferencia principal entre onshore y offshore es esencialmente impositiva. Offshore son las jurisdicciones donde no existen impuestos o son menos del 10%, como por ejemplo: CaymanBelice o San Vicente y las Granadinas. Onshore son las jurisdicciones donde se pagan todos los impuestos independientemente que la empresa lleva a cabo su actividades comerciales dentro de estas jurisdicciones o fuera de sus fronterascomo por ejemplo Alemania, Suiza y España.

La principal ventaja de ir a onshore es el prestigio que tendrá al facilitarle a un cliente los datos fiscales de su empresa y un número de cuenta de una jurisdicción onshore, ya que su cliente verá que su empresa y número de cuenta está en un país de altos impuestos con la pertinente regulación que conlleva. No es lo mismo facturar a un cliente con una sociedad onshore constituida en Delaware, Chipre o Reino Unido o hacerlo mediante una empresa constituida en Belice o Seychelles. La percepción del cliente a una onshore será mucho más agradable que una offshore. Otra ventaja muy importante sería el alto número de tratados de doble imposición que tienen firmados las jurisdicciones onshore con otros países.

La principal desventaja de ir onshore es la regulación que somenten los gobiernos de alta tributación a las sociedades y cuentas bancarias, ya que las empresas en una jurisdicción onshore tienen que llevar contabilidad, auditoría y presentación de impuestos. La mayor desventaja a la que se enfrenta la onshore es sin duda el pago de impuestos a los que están sometidas, pero hay jurisdicciones onshore que tienen un impuesto de sociedades bajo como puede ser Chipre, Irlanda u Holanda. Cualquiera persona puede ir a onshore en cualquier momento, no hay ningún tipo de ilegalidad para abrir una empresa o cuenta bancaria en una jurisdicción onshore. Según normativa de la Unión Europea cualquier euro-ciudadano puede hacer cualquier tipo de negocio en la EU.

onshore

¿Qué son los articulos de incorporación o el certificado de incorporación?
¿Qué son los articulos de incorporación o el certificado de incorporación?

Los artículos de incorporación (a veces llamados "Certificado de incorporación") es la parte esencial de las Actas de Constitución de una sociedad y sería la identificación del país donde se ha registrado. La información que incluyen los artículos de incorporación puede variar mucho según el país en el que la sociedad ha sido registrada. Sin embargo, hay información común que la mayoría de los países requieren:

  • El nombre de la sociedad (razón social): El nombre por el cual se conocerá su empresa debe incluir una de las abreviaturas: "Corp.”, "Inc.” ,“S.L.”, S.A.” etc. Es posible que deba realizar una búsqueda y verificación de disponibilidad del nombre antes de presentar los artículos de incorporación. En el caso de que usted incorpore su sociedad con una empresa especializada los artículos de incorporación estarán incluidos.
  • El domicilio social de la sociedad: todas las empresas deben tener un domicilio social en su país de registro. Puede ser su domicilio comercial, la dirección de su contable, agente registrado o cualquiera otra dirección que usted elija. Sin embargo, tiene que ser una dirección en la que usted podrá recibir todos los avisos y cartas oficiales.
  • Estructura de las acciones: todas las sociedades, a pesar de su tamaño, deben determinar el número de acciones autorizadas que representan la propiedad de esta sociedad. El valor común de las acciones de la mayoría de las sociedades offshore pequeñas será 1 USD.
  • El propósito de la sociedad u objeto mercantil: la razón por la que la sociedad se incorpora que incluye la descripción del servicio o producto que va a proporcionar.

Los artículos de incorporación son muy importantes por los siguientes motivos:

  • Una sociedad no existe oficialmente y no puede llevar a cabo ningún tipo de negocio si no ha presentado los artículos de incorporación a la agencia gubernamental apropiada del país de registro.
  • Una gran cantidad de las empresas internacionales publican en sus páginas web los artículos de la incorporación. De esta manera los clientes saben quien es el responsable de la sociedad y se sienten más seguros a la hora de hacer el negocio con ella.

¿Qué son los estatutos de una sociedad?
¿Qué son los estatutos de una sociedad?

Los estatutos de una sociedad son los reglamentos que crea la sociedad para sus accionistas, oficiales, directores y administradores. Los estatutos son adoptados por la Junta Directiva como uno de los primeros pasos para incorporar la sociedad. A diferencia de los artículos de incorporación, los estatutos de una sociedad son principalmente de uso interno. Dependiendo de la jurisdicción del registro, la sociedad podrá ser obligada hacer público en el registro mercantil los estatutos o no. Además, los artículos de incorporación representan un documento oficial y formativo con la información general de la empresa. Los estatutos representan unas reglas y el orden que luego van a definir el funcionamiento de la sociedad y la conducta de sus accionistas o directores.

¿Qué son las acciones al portador?
¿Qué son las acciones al portador?

Las acciones al portador son las participaciones anónimas que tiene una persona física o jurídica en una sociedad. La característica principal de las acciones al portador es que el poseedor de dichas participaciones justifica ante notario la propiedad de las acciones y por lo tanto declara ser accionista de la empresa. Las acciones al portador no indicarán el nombre del propietario de las acciones y facilitan la transferencia de bienes de forma anónima. Como regla general, no le aconsejamos el uso de acciones al portador por su negatividad de algunos países a reconocer este tipo de acciones por estar asociadas a delitos de blanqueo de capitales de origen ilícito.

¿Qué son las acciones registradas?
¿Qué son las acciones registradas?

Las acciones registradas son los certificados de acciones que indican la propiedad a nombre personal o una sociedad y acredita ser el dueño de ella. El nombre del accionista queda registrado en los registros internos de la sociedad y dependiendo del país de registro podrá ser público o no en el registro mercantil. La principal desventaja de las acciones registradas es que no son opacas pero a la hora de abrir una cuenta bancaria los bancos y países reconocen esta formalidad frente a las acciones al portador.

¿Qué es una sociedad durmiente o shelf company?
¿Qué es una sociedad durmiente o shelf company?

Las sociedades durmientes o shelf company son las sociedades que están constituidas legalmente pero no han ejercido ningún tipo de actividad. Estas sociedades están constituidas con un tiempo de antelación por los propios abogados, listas para estar utilizadas para vender, comprar y proteger el patrimonio sin haber sido usadas antes por clientes. Dependiendo del tiempo que tenga la shelf company puede ser más o menos cara. Este tipo de sociedades se utilizan mucho para dar credibilidad a los negocios que se van a realizar nuevos inversores.

¿Qué es un agente residente?
¿Qué es un agente residente? y ¿Cuáles son sus responsabilidades?

El Agente Residente es el representante legal de su sociedad en el país donde se ha constituido ya sea en una jurisdicción offshore u onshore. Para la constitución de una sociedad offshore es obligatorio la participación de un agente residente ya que el propietario de la empresa o sus directivos no pueden incorporar directamente una sociedad offshore por su propia cuenta.

Las responsabilidades de un agente residente son:

1. Registrar la sociedad offshore en la jurisdicción elegida por el cliente.

2. Firmar los documentos de incorporación.

3. Asignar el primer director de la sociedad.

4. Representar legalmente la sociedad y sus directivos frente las autoridades del estado.

5. Enviar y recibir notificaciones y cualquier eventual documentación legal que le afecte a la sociedad.

6. Pagar las tasas gubernamentales anuales de la sociedad.

7. Liquidar la sociedad según lo desea el cliente.

¿Qué es un paraíso fiscal?
¿Qué es un paraíso fiscal?

Un paraíso fiscal es un país libre de impuestos para empresas y personas que no son residentes fiscales en este mismo país. Los paraísos fiscales tienen leyes favorables para incentivar la inversión en el país además de ser opacos y dar facilidad de inversión.

Si usted tiene interés en saber ¿que es un paraíso fiscal? ¿que es un agente residente? ¿que es una jurisdiccion libre de impuestos? ¿que es un fiduciario? ¿cuáles son los usos y ventajas que podemos obtener de los paraísos fiscales? a continuación puede ver un video informativo de 53 minutos de duración sobre las jurisdicciones offshore.

Los paraísos fiscales pueden ser vistos desde dos puntos de vista:

La primera opinión es desde el punto de vista de los países de alta tributación que tienen una visión moralista e hipócrita ya que en países como Estados Unidos podemos encontrar estados como Delaware donde ofrecen ahorros fiscales para las empresas inscritas en el estado americano y en donde las mayores 500 empresas de Wall Street tienen su oficina representativa para eliminar considerablemente sus impuestos. En el caso de Reino Unido la mayoría de sus colonias como Gibraltar, Caimán, Jersey tienen leyes favorables para eliminación tributaria y el consentimiento de Reino Unido para poder operar en todo el mundo.

La otra visión es a favor de los paraísos fiscales dado que la fuente principal de ingresos de estos territorios son el turismo, las finanzas y no tienen otra forma de ingresos por los pocos recursos que tienen estos países. Los paraísos fiscales defienden su uso y las ventajas que puede ofrecer a las personas físicas y empresas de forma legal para realizar negocios en cualquier país del mundo. En el documental tambien podemos ver la justificación de su uso por los altos impuestos que cargan a sus ciudadanos los países de alta tributación.

   

¿Qué es el lavado de dinero?
¿Qué es el lavado de dinero?

El lavado de dinero es el proceso de enmascarar el dinero de actividades ilegales como tráfico de drogas, contrabando de armas, corrupción política, fraude fiscal, crímenes, prostitución, malversación pública, extorsión y terrorismo en dinero legal mediante empresas aparentemente lícitas. El lavado de dinero es una actividad delictiva en todos los países del mundo y es muy perseguida por las leyes.

¿Qué es una cuenta bancaria offshore?
¿Qué es una cuenta bancaria offshore?

Una cuenta bancaria offshore es una cuenta bancaria personal o para la empresa que está fuera del país de residencia del beneficiario final y tiene unos beneficios fiscales que no la tiene abierta en su país de residencia. Dependiendo del país donde se abra la cuenta bancaria offshore puede tener mayor secreto bancario o no. Actualmente los países más opacos para abrir una cuenta bancaria offshore son San Vicente y las Granadinas, Belice, Samoa, Uruguay.

¿Qué es una persona jurídica?
¿Qué es una persona jurídica?

Una persona jurídica es un ente institucional creado por una o varias personas físicas para determinados fines colectivos. Las personas jurídicas tienen la capacidad de ser titulares de los derechos, poseer bienes y también contraen obligaciones. Un ejemplo de persona jurídica serían las corporaciones, asociaciones, sociedades y fundaciones.

¿Qué es una fundación offshore?
¿Qué es una fundación offshore?

Una fundación offshore es una entidad mercantil que ocupa un lugar entre un fideicomiso y sociedad. Se caracteriza por la asignación de un fondo o patrimonio para un fin específico. El fondo que está donado para el fin específico se convierte en un ente autónomo y adquiere los mismos derechos que una entidad jurídica.

¿Qué es un fiduciario?
¿Qué es un fiduciario?

Un fiduciario es un abogado de confianza nombrado por una persona física o jurídica para que le administre los bienes. Los fiduciarios pueden utilizar su nombre o sociedades propiedad del fiduciario para dar opacidad en la adminsitración de los bienes.

¿Qué son los Trusts y cuáles son sus ventajas?
¿Qué son los trusts? ¿Quiénes son? ¿Qué ventajas tienen? ¿Qué desventajas tienen? ¿Cuál es su origen?

Los paraísos fiscales no tienen muchas ventajas sin la figura personal o jurídica de los trusts. La definición básica de un trust es: la mediación de una persona física o empresa anónima (SA, SL, LTD, INC) generalmente propiedad del abogado para ocultar activos del beneficiario final. Los trust son muy utilizados en la common law para ocultar la propiedad de las cuentas bancarias y sociedades que abre una persona física o jurídica como beneficiario final. Los trust son conocidos también como nominee o testaferros y generalmente son abogados de confianza que realizan las funciones de beneficiario final como por ejemplo la facturación de la sociedad y la triangulación fiscal para ahorrar los máximos impuestos al beneficiario final.

Los trust tienen su origen en la Inglaterra medieval, los campesinos arrendaban y explotaban las tierras pertenecientes a reyes, señores feudales o a la propia iglesia, estos señores feudales imponían leyes muy estrictas de arrendamiento a los campesinos y diferenciaban dos tipos de propietarios de la tierra. El propietario dueño y señor de la tierra (legal owner) y el campesino usufructuario (beneficial owner) que podía disfrutar de la tierra hasta que los señores feudales decidieran mediante un trustee. El trusts medievaltransfería la propiedad y los beneficios del arrendamiento de la tierra a un beneficiario trustee, el era el propietario de la tierra y podía hacer y deshacer cuando el quisiera con el consentimiento del beneficiario final. La explotación de la tierra corría a cargo de un trustee que era el abogado, asesor o persona de confianza del beneficiario final que podría tener que pagar impuestos o no. Había un pacto fiduciario entre el trustee y el señor feudal (beneficial owner) que podía ser registrado o no ante notario, normalmente había un documento privado entre ambas partes donde certificaba las limiticaciones del trustee.

Los trusts tienen unas ventajas muy claras:

  • Opacidad que le da al beneficiario final
  • El beneficiario final siempre tiene el control de sus propiedades ya que el trusts puede ser revocable o irrevocable mediante un contrato privado que tienen firmado entre el beneficial owner y el trustee.
  • Los embargos que pudieran llegar de otros países no le afecta al beneficiario final ya que el trustee puede transferir el activo y beneficios del trust cuando y donde quiera. La persecución penal del trust es muy complicado para los países de altos impuestos ya que cuando un trustee transfiere la propiedad de activos o beneficios al beneficial owner, el país que presenta el embargo podría condenar al trustee por alzamiento de bienes pero al no tener la nacionalidad y al realizarse fuera del país del país que presenta el embargo las autoridades tienen muy difícil la congelación del bien.
  • Los trust que están constituidos en paraísos fiscales como, por ejemplo, Belice no colaboran con las autoridades judiciales y son ideales para proteger el patrimonio.
  • Los trusts tienen ventajas para ocultar la titularidad en juntas de accionistas ya que la opacidad es tan alta que no pueden saber quien es el beneficiario de esas acciones de una sociedad a la hora de comprar, vender o votar.
  • Los trusts son muy utilizados para ahorrar impuestos en testamentos ya que el trustee puede transferir las propiedades a países con menor tributación y conseguir eludir el impuesto de sucesiones que tendría que pagar en el país de origen.
  • Ocultar dinero y propiedades ante un divorcio a su ex-pareja para evitar el pago de manutenciones.
  • El trusts debe ser constituido con por un abogado o persona de confianza en un país donde no sea el mismo residente fiscal que el beneficiario final para evitar el pago de impuestos.

Las desventajas que tiene un trusts son las siguientes:

  • Si el trustee no es un abogado o persona de confianza en un país con leyes que protejan a los trusts, podría desaparecer y podría perder sus propiedades y dinero. Si se firma un contrato blindado entre el beneficiario y el trustee en donde se indique que el poder puede ser revocado en cualquier momento no habrá ningún tipo problema. El uso de testaferros inexpertos hace posible este tipo de estafas y problemas al beneficiario final.
  • No todos los trusts son opacos, en Liechtenstein es posible conocer al beneficiario final en cualquier momento. Actualmente el trusts más opaco es Belice.

qué-son-los-trusts

¿Qué es la protección de bienes?
¿Qué es la protección de bienes?

El término de protección de bienes describe el concepto legal de transferencia de sus bienes a una entidad legal que los proteja de ataques litigantes frívolos, apropiación indebida del gobierno y ataques del cónyuge. La protección de bienes les protege de cualquiera situación que puede amenazar sus bienes. Ante cualquiera de estas situaciones sus bienes quedaran protegidos mediante una sociedad offshore ya que actuará de escudo ante estas situacciones inesperadas.

¿Qué es una sociedad offshore?
¿Qué es una sociedad offshore? y ¿Cuáles son sus características?

Una sociedad offshore es conocida por la ley como una persona jurídica separada de la persona física cuya responsabilidad es limitada y está exenta de impuestos. Las sociedades offshore puede vender y comprar acciones, tienen derecho a demandar y a ser demandadas además tienen una existencia perpetua. Dependiendo de la jurisdicción donde esté registrada, la sociedad offshore puede estar basada en el "derecho romano" como, por ejemplo, Costa Rica y Panamá o derecho anglosajón "common law" como, por ejemplo, Chipre, Belice, Islas Caimán, San Vicente y las Granadinas o Seychelles. Las sociedades offshore están compuestas por gerentes/directores y accionistas. Dependiendo de la jurisdición será posible utilizar servicios nominee para ocultar la identidad del beneficiario de la sociedad offshore. Las escrituras de una sociedad están compuestas por: las actas de constitución (certificate of incorporation, articles of incorporation y memorandum of association), artículos y estatutos (articles of association), describe el objeto social de la sociedad y los propietarios de la misma.

Las sociedades offshore es el sistema más interesante de los paraísos fiscales, ya que permite ocultar la titularidad del beneficiario (beneficial ownership), dinero o los bienes comprados en el exterior. Pero la esencia de un paraíso fiscal radica en el ahorro fiscal, el anonimato y la protección del patrimonio. La característica principal de una sociedad offshore es que no puede realizar negocios en el territorio donde está constituida la empresa, ya que pasaría a ser una sociedad onshore. Es decir, el paraíso fiscal le haría tributar como cualquier sociedad registrada en el país y los tipos impositivos serían muy similares a los de una empresa constituida en un país de altos impuestos.

Las sociedades offshore para no residentes están exentas de los impuestos sobre los beneficios, capital y activos. El único impuesto que tiene que pagar la sociedad es una cuota fija en concepto de registro. Las sociedades tienen una verdadera opacidad sobre la verdadera titularidad de los beneficiarios mediante el uso de testaferros o administradores fiduciarios (nominees) , facilidad para la emisión de acciones al portador (bearer shares) bajo el control de los accionistas fiduciarios (nominee shareholders). Esto hace posible que la transmisión de acciones sea fácil y no se pierda el anonimato para unos futuros compradores de una sociedad. Las sociedades offshore pueden ser unipersonales o pluripersonales sin ningún tipo de restricción y pueden tener cualquier capital social (think capital) desde 1 euro hasta millones de euros. Además soportan ampliaciones de capital que se podrían ser depositados en el momento de la constitución de la sociedad o posteriormente.

Las principales características de una sociedad offshore son las siguientes:

  • La mayor parte de las jurisdicciones las sociedades offshore están exentas de impuestos periódicos salvo la de constitución, funcionamiento, contrato de empleados, alquileres de oficinas o los gastos a la hora de abrir una cuenta bancaria offshore.
  • La facilidad y rapidez es otra característica fundamental de la constitución de sociedades offshore. Además de la ilimitada capacidad para realizar fusiones y absorciones entre empresas ya sean domiciliadas en un paraíso fiscal o una jurisdicción onshore, adquirir capital entre empresas en una misma jurisdicción sin ser consideradas transacciones onshore, libertad para derivar responsabilidad a directivos por restricciones de la nacionalidad del beneficiario final, no soportar requisitos especiales para su constitución como entidades bancarias o empresas de seguros ya que no suelen exigir un capital mínimo de constitución y si es solicitado sería muy asequible. En los países de alta tributación este tipo de sociedades están sometidas a un control estricto y están supervisadas por autoridades reguladoras para que cumplan todos los requisitos en materia de blanqueo de dinero. La ágil fusión de empresas que hace posible la reagrupación de activos se caracteriza por la ocultación del beneficiario y puede poner a nombre de sociedades offshore fondos en cuestión de días además de transferir propiedades a una compañía patrimonial para ocultar al beneficiario.
  • Para que el sistema offshore sea perfecto se necesitan obligatoriamente otras instituciones como secretísimo profesional, secreto bancario, secreto mercantil, sistema judicial estable y blindado, pocos tratados de información internacional y si los tiene firmados que sean entre paraísos fiscales, bancos offshore operativos en el país que haga pocas preguntas y no tengan controles estrictos antiblanqueo. La renuncia al control de las sociedades offshore por parte de los países extraterritoriales se basa en el siguiente termino legal: si la empresa offshore no puede realizar actividades dentro del paraíso fiscal lo que haga fuera de su jurisdicción no es responsabilidad del paraíso fiscal, las leyes aplicables serán donde esté operando esta empresa.
  • Las sociedades offshore son muy baratas si las comparamos con las empresas constituidas en onshore. El costo de una sociedad offshore puede ser de 1.300 euros y con un mantenimiento anual de 795 euros. Mientras que la constitución de una sociedad onshore puede ser de 4.000 euros y un mantenimiento anual de 5.000 eur dependiendo del país donde esté registrada y el capital social a depositar.
  • Las acciones de la sociedad pueden ser nominativas o al portador, ambos tipos de sociedades son de libre transmisión, el beneficiario de la sociedad puede ser un nominee-testaferro o una sociedad pantalla para dar mayor opacidad. El objetivo principal de la sociedad offshore es grabarle los máximos gastos a la sociedad matriz que esta tiene. La sociedad matriz podrá estar en un paraíso fiscal o en una jurisdicción onshore de alta tributación de esta forma eludirá los controles del fisco. Durante la época de controles de cambio numerosas empresas constituían empresas para eludir el control de las divisas que se realizaban en el comercio internacional aparte de las ventajas fiscales que tenían ya que estaba todo fuera del alcance del fisco.
  • Las sociedades offshore se pueden utilizar para realizar re-facturaciones ya que compran desde el paraíso fiscal y no disponen de cuentas bancarias ni activos en el país donde ha sido registrada. Este tipo de elusión fiscal es muy utilizado por empresarios que pretenden no realizar ningún tipo de evasión fiscal en su país. La empresa offshore no tiene por qué tener un objeto mercantil, puede tener fines patrimoniales para la compra y venta de propiedades o gestión de un patrimonio. El objeto de estas sociedades patrimoniales es eludir los impuestos de IVA, impuestos de herederos y transmisiones patrimoniales.

Los tipos de sociedades offshore son muy variados y flexibles. Las sociedades anónimas internacionales IBC pueden ser de 4 tipos: sociedad anónima SA-INC, sociedad limitada SL-LTD, LLC y Sociedades fondos de inversión. Dependiendo del país y leyes mercantiles pueden tener más formas jurídicas pero los más típicos son estos 4:

Sociedades Anonimas offshore SA-Inc

La principal característica de sociedad anónima offshore es que no pueden realizar actividades en la jurisdicción offshore, están exentas de impuestos (los impuestos de los dividendos serán pagados en el país donde se distribuyan los ingresos), la responsabilidad de los socios se establece por separado a cada uno de los socios según el capital aportado, se permiten acciones al portador y nominee. Si la sociedad anónima hiciera negocios en el país de incorporación con empresas o personas físicas pasarían a tributación. Este tipo de sociedades son utilizadas para 3 o más socios y normalmente son utilizadas para solicitud de licencias especiales en el país. Podemos ver este tipo de mercantiles en Belice, Panamá, San Vicente y las Granadinas, St Kitts y Nevis, Estados Unidos - Delaware, Costa Rica.

Sociedad Limitada Offshore SL-LTD

La sociedad limitada offshore no puede realizar actividades en el paraíso fiscal bajo ningún concepto. Son sociedades que están exentas de impuestos, responsabilidad limitada a los socios según el capital social aportado y los dividendos serán tributados donde se deposite el dinero. Este tipo de sociedades son utilizadas por 1 o 2 socios y no pueden solicitar ningún tipo de licencias en el país. Son muy comunes en Belice, San Vicente y las Granadinas, Seychelles, Costa Rica.

Sociedad Responsabilidad Limitada offshore LLC

La sociedad de responsabilidad limitada offshore es un tipo de sociedad híbrida ya que actúa como una sociedad limitada SL y un autónomo. La principal característica de este tipo de sociedad es la responsabilidad que recae en el beneficiario/s de la sociedad no en el capital desembolsado. Dependiendo de la jurisdicción offshore y las leyes aplicables podemos encontrar este tipo de sociedad o no. Actualmente podemos encontrados este tipo de sociedades en Estados Unidos - Delaware, St. Kitts y Nevis, Belice.

Sociedades fondos de inversión

Constituir una sociedad de fondos de inversión en un paraíso fiscal es sencillo y muy útil ya que pueden reinvertir el dinero en los países de altos impuesto. Estas empresas de fondos de inversión que se constituyen en paraísos fiscales y gestionan sus fondos están constituidas como personas jurídicas interpuestas entre las personas que invierte el capital y los activos donde son invertidos el capital. Este tipo de sociedades son muy controladas por las agencias tributaria de alta fiscalidad ya que estos fondos pueden ser de actividades ilícitas provenientes de blanqueo de capitales ya que la aportación de los inversores puede ser un pitufeo. Hemos leído noticias de fondos de inversión que han realizado estafas piramidales como la de Bernard Madoff este inversor utilizó los fondos de sus inversores millonarios para realizar la mayor estafa que se ha conocido, para realizarlo utilizó 900 sociedades offshore constituidas en paraísos fiscales principalmente en Cayman, Belice, San Vicente y las Granadinas.

Las sociedades recién constituidas tienen un problema ya que la credibilidad para realizar actividades mercantiles o patrimoniales es baja. Una solución para esto sería el registro de sociedades durmientes (Shelf Companies). Son sociedades ya constituidas y de entrega inmediata con la antigüedad que el beneficiario necesite 5-10 años, son mucho más caras que las sociedades de nueva constitución y no hay que confundirlas con las sociedades pantalla (shell companies).
Sociedad offshore

¿Cómo puedo sacar el dinero que tengo ahorrado en mi cuenta offshore para usarlo en mi país?
¿Cómo puedo sacar el dinero que tengo ahorrado en mi cuenta offshore para usarlo en mi país?

Los clientes pueden tener el dinero de su cuenta bancaria offshore en su país de residencia mediante tarjeta de débito o crédito. Cuando el cliente abre la cuenta bancaria offshore se le solicita una tarjeta de débito o crédito VISA o MasterCard para hacer compras o retiradas de dinero en efectivo. ¿Puedo retirar el dinero en cualquier cajero de mi país de residencia? Sí, el 99,99% de los cajeros automáticos aceptan VISA o MasterCard y podrá retirar el dinero en efectivo sin problemas. ¿Qué comisiones me cargarán en mi tarjeta a nombre de la cuenta bancaria offshore? Depende de la jurisdicción donde se abre la cuenta bancaria podrá tener unas comisiones más elevadas o menos. Normalmente las comisiones que se cobran por la retirada de dinero es de 2,5 euros a 3,50 euros cada 600 euros.

Otra forma de tener el dinero de su cuenta bancaria offshore en su país de residencia sería por transferencia bancaria pero observe que si transfiere el dinero de la cuenta personal abierta a su nombre a una cuenta personal también a su nombre quedará registrado en ambos bancos que la misma persona tiene una cuenta personal y sus autoridades fiscales sabrían quien es la persona que envía el dinero y la persona que ha recibido el dinero. Para poder evitar esto recomendamos abrir una cuenta numerada en Andorra o abrir una sociedad offshore para que no aparezca la persona que envía el dinero de esta forma podrá tener el dinero de su cuenta bancaria offshore en su país y mantener el anonimato.

La forma más incómoda de tener el dinero de la cuenta bancaria offshore en su país sería visitar al banco y hacer una retirada en efectivo, una vez que tenga su dinero en efectivo viajar a su país de residencia.

Requisitos para abrir los servicios offshore
¿Cuáles son los requisitos para abrir los servicios offshore?

Nuestros clientes pueden solicitar nuestros servicios offshore sin necesidad de presencia física en el país. Los requisitos que tendrán que presentar para la apertura de nuestros son los siguientes:

Requisitos de apertura KYC

Constitución de sociedades

Requisitos
Copia de Pasaporte. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de DNI o Cédula de Identidad. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de 1 Factura de utilidad. Menos de 3 meses. Luz, agua, gas, telefóno o extracto bancario.
Referencia Bancaria o certificado bancario. Menos de 3 meses. Idioma Inglés.
Sólo para la apertura de cuenta bancaria en Belice. Una referencia comercial que puede ser de abogado, contable, asesor fiscal o economista.

Cuenta bancaria personal

Requisitos
Copia de Pasaporte. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de DNI o Cédula de Identidad. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de 1 Factura de utilidad. Menos de 3 meses. Luz, agua, gas, telefóno o extracto bancario.
Referencia Bancaria o certificado bancario. Menos de 3 meses. Idioma Inglés.
Sólo para la apertura de cuenta bancaria personal en Belice. Una referencia comercial que puede ser de abogado, contable, asesor fiscal o economista.


Cuenta bancaria persona jurídica

Requisitos
Escrituras de la sociedad. Escrituras apostilladas y certificadas de la sociedad. Certificado de constitución de la empresa, memorándum de asociación, registro de directores, registro de acciones y certificado good standing si la sociedad tiene más de 1 año.
Copia de Pasaporte. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de DNI o Cédula de Identidad. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de 1 Factura de utilidad. Menos de 3 meses. Luz, agua, gas, telefóno o extracto bancario.
Referencia Bancaria o certificado bancario. Menos de 3 meses. Idioma Inglés.


* Todos los integrantes de la sociedad tendrán que presentar los requisitos solicitados: Gerentes/Directores y Accionistas de la sociedad.

Tarjeta offshore

Requisitos
Copia de Pasaporte. Apostillado y certificado por un notario o escribano público.
Copia de DNI o Cédula de Identidad. Apostillado y certificado por un notario o escribano público.
Copia de 1 Factura de utilidad. Menos de 3 meses. Luz, agua, gas, telefóno o extracto bancario.
Referencia Bancaria o certificado bancario. Menos de 3 meses. Idioma Inglés.


Pasarela de pago

Requisitos
Formularios pasarela de pago. Formularios del banco rellenados, solicitando la apertura de la pasarela de pago.
Información de la página web. Información sobre la sociedad y productos que venderán en la página web para evaluar el riesgo y naturaleza del negocio.
Escrituras de la sociedad. Escrituras certificadas por notario de la sociedad. Certificado de constitución de la empresa, memorándum de asociación, registro de directores, registro de acciones y certificado good standing si la sociedad tiene más de 1 año..
Copia de Pasaporte. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de DNI o Cédula de Identidad. Certificado por un notario o escribano público.
Copia de 1 Factura de utilidad. Menos de 3 meses. Luz, agua, gas, telefóno o extracto bancario.
Referencia Bancaria o certificado bancario. Menos de 3 meses. Idioma Inglés.


* Todos los integrantes de la sociedad tendrán que presentar los requisitos solicitados: gerentes/directores y accionistas de la sociedad.

* Si el cliente quiere abrir una pasarela de pago como persona física tendrá que aportar toda la documentación requerida excepto las escrituras de la sociedad.

* Si su entidad bancaria no puede facilitarle una referencia bancaria en inglés, puede realizar una traducción jurada de su idioma original al inglés.