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Ingeniería fiscal

¿Cómo cerrar una sociedad offshore?


Pregunta

¿Cómo cerrar una sociedad offshore? ¿Dónde hay que cerrar la sociedad? ¿Quién tiene que cerrar la sociedad offshore y cuáles son los procedimientos para cerrar una sociedad offshore?

Respuesta

Cerrar una sociedad offshore es el proceso de liquidación de una sociedad (o parte de ésta), reparto de inmuebles y dinero que pudiera tener la empresa. El termino cerrar una sociedad también refiere a la disolución de una sociedad, aunque técnicamente la disolución constituye la última fase del cierre de la sociedad offshore.

El procedimiento para cerrar una sociedad offshore depende mucho del país donde esté registrada la empresa, por el tipo de leyes y formalismos mercantiles. En algunos países como, por ejemplo, Francia o España el proceso de cierre de una sociedad puede ser muy largo y caro y en otros como, por ejemplo, Belice o Seychelles el proceso es sencillo, el cliente únicamente tendrá que abonar las tasas de cierre de la sociedad offshore, comunicarlo al agente residente y éste presentará al registro mercantil el formulario correspondiente para cerrar la sociedad offshore debido al cese de actividad.

En algunos centros offshore, por ejemplo, Bahamas para evitar fraudes por parte de los beneficiarios de las sociedades offshore congelan todos los activos de la empresa durante 6 meses y no son devueltos ni con una orden judicial hasta que pase este periodo de tiempo, esto se debe principalmente a que hay personas que utilizan las sociedades offshore para realizar operaciones fraudulentas durante un periodo corto de tiempo y después solicitan el cierre de la sociedad. Una vez pasado los 6 meses y si no hay ningún tipo de requerimiento judicial de otro país la sociedad offshore será borrada del registro mercantil para siempre.

Si usted tiene contratada una sociedad offshore y quiere cerrarla el agente residente donde ha contratado sus servicios debe ayudarle en todo el proceso de liquidación. 

El cierre de la sociedad se puede realizar de 2 formas posibles:

Cierre y borrado de información de la sociedad offshore en el registro mercantil

Para que una sociedad offshore exista legalmente en una jurisdicción offshore, esta debe pagar las tasas anuales que le impone el gobierno. Si estas tasas no se pagan durante 5 años la sociedad offshore será borrada del registro mercantil. 

Al no pagar las tasas de cierre y tener una deuda con el gobierno de la jurisdicción offshore la información de directores y accionistas de la sociedad no serán borrados del registro mercantil y la responsabilidad será perpetua. Si el cliente quiere cerrar definitivamente la sociedad únicamente tendrá que reactivarla, pagar todas las tasas al gobierno por los pagos atrasados y comenzar con el proceso legal de disolución de la sociedad. 

Tener una sociedad offshore en un paraíso fiscal tiene sus responsabilidades y el abandono de sus obligaciones puede contraer problemas en un futuro. Por ello aconsejamos que si el cliente realmente ha terminado su actividad con la empresa lo más aconsejable es cerrarla.

Cierre voluntario de una sociedad offshore

Para poder solicitar el cierre voluntario de una sociedad offshore el agente residente ha de acogerse al procedimiento de liquidación mercantil que le establezca el país donde se ha registrado la sociedad. 

Los pasos más importantes para cerrar una sociedad offshore voluntariamente son:

  1. El cliente tendrá que pagar todas las tasas o retrasos que tenga la sociedad offshore para cerrarla y los correspondientes gastos para liquidarla. El proceso de cierre lo tiene que realizar el agente residente donde ha contratado la sociedad ya que es la persona que conoce la situación real de la empresa y los posibles problemas que pueda tener en un futuro. Una vez que se ha pagado todos los retrasos se informa al registro mercantil que se va a ejecutar el proceso de cierre de la sociedad y se va a realizar la repartición de activos por parte de los accionistas.
  2. Para cerrar voluntariamente la sociedad hay que publicar en la prensa nacional del país donde se ha registrado la sociedad información sobre el proceso de cierre para que quede registrado públicamente. Se comunica que se ha decidido cerrar la sociedad voluntariamente por cese de actividad.
  3. Una vez realizados estos 2 puntos el agente residente tiene que emitir un certificado de liquidación donde certifica que se han cumplido ambos pasos correctamente.

El tiempo que dura el proceso en cerrar una sociedad offshore depende de la jurisdicción offshore. Lo normal es que todo el proceso dure entre tres y 1 año.

Cerrar sociedad offshore



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