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¿Qué es una SICAV?


Pregunta

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de las SICAV? ¿Cuántos impuestos pagan? ¿Son legales? ¿Cuáles son los requisitos necesarios para su constitución? ¿Qué son los mariachis y cuál es su función?

Respuesta

Las SICAV más importantes de la Unión Europea son las españolas y las luxemburguesas por su atractivo impositivo.

¿Qué es  una SICAV? Las SICAVS son un tipo de sociedades especiales y vehículos de inversión dirigidas a grandes fortunas para invertir en inmuebles, divisas y bolsa en todo el mundo. La abreviatura de SICAV sería "sociedad de inversión de capital variable".

¿Qué impuestos paga una SICAV?

Los impuestos que paga una SICAV es del 1% de los beneficios generados en el año fiscal. Este impuesto especial es efectivo si el beneficio generado se queda en la sociedad de inversión. Si el beneficio generado por la SICAV reparte dividendos entre los 100 socios, el tipo impositivo será igual que una sociedad anónima española, es decir, el 30% de los beneficios generados.

SICAV

¿Qué requisitos necesito para abrir una SICAV? ¿son legales?

Los requisitos para abrir una SICAV son los siguientes:

  1. Primer requisito: Capital social de 2,4 millones de euros.
  2. Segundo requisito: 100 o más accionistas o socios.
  3. Tercer requisito: No tener antecedentes penales por blanqueo de capitales ni fraude fiscal.
  4. Cuarto requisito: Inversiones limitadas.
  5. Quinto requisito: Están supervisadas por la CNMV y no por la agencia tributaria.

¿Es legal invertir en una SICAV en España? Si, es legal invertir en una SICAV. No hay ningún tipo de restricción por nacionalidad y cualquier persona física puede ser accionista e invertir en una sociedad de inversión, siempre y cuando que no tenga antecedentes penales por blanqueo de capitales o evasión fiscal.

¿Qué ventajas tiene una SICAV sin impuestos?

Las ventajas de las SICAV son las siguientes:

  • 1% de impuestos.
  • Están supervisadas por la CNMV y no por la agencia tributaria.
  • Pueden invertir en cualquier país del mundo.
  • Tienen reputación a nivel mundial.

¿Qué desventajas tiene abrir una SICAV?

Las desventajas de las SICAV son las siguientes:

  • Capital social muy alto, 2,4 millones de euros.
  • Obligatoriamente tienen que tener 100 socios como mínimo.
  • Inversiones limitadas.
  • No son anónimas, se pueden ver todos los integrantes de la sociedad en la CNMV.
  • Son caras de mantener por tener que llevar contabilidad, auditorías, auditorias de blanqueo de capitales, presentación de cuentas anuales.
  • Control estricto por parte de la CNMV.
  • Cuando hay repartición de dividendos cada persona física tendrá que declararlo en el impuesto de la renta.

Las SICAV constituidas en España o Luxemburgo son las más importantes de la Unión Europea y son utilizadas normalmente por personas con alto poder adquisitivo por los altos costos de constitución y gestión de este tipo sociedades de inversión, lo que ha provocado la constitución de SICAV de forma fraudulenta utilizando mariachis.

¿Qué son los mariachis en una SICAV?

¿Qué son los mariachis? los órganos reguladores de las sociedades de inversión en España y Luxemburgo alertaron la utilización de mariachis como accionistas. 

Los mariachis lejos de tocar bonitas rancheras mexicanas, en términos financieros, son los testaferros, hombres de paja o nominee que pueden figurar en la sociedades de inversión, es decir, una persona adinerada constituye una SICAV con los requisitos mencionados anteriormente y busca 99 mariachis para que figuren en ella. Para pagar el 1% de impuestos el dueño de la sociedad de inversión tendrá 99,9% de las acciones y el 0,1% lo distribuye entre los mariachis.Al poseer el 99,9% de la sociedad y ser el mayor accionista puede hacer y deshacer a su antojo, repartir dividendos y aumentar o disminuir el número de mariachis cuando el quiera. Lógicamente la función de estos 99 mariachis será ocultar la titularidad real.

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