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Ingeniería fiscal

¿Qué significa offshore?


Pregunta

¿Qué significa offshore? ¿qué ventajas tiene? y ¿cuántos tipos existen?

Respuesta

¿Qué significa offshore para no pagar impuestos?

En fiscalidad, el termino offshore significa fuera de la potestad fiscal de un país, los impuestos pueden estar o no sustituidos por una cuota fija, es decir, cada país decidirá si paga o no impuestos. Los territorios offshore son conocidos como paraísos fiscales, éstos países son el quebradero de cabeza del G7 y numerosas ocasiones se han reunido para abolirlos, la reunión decisiva fue la del 29/10/2014 en Berlín donde se firmó la ley de intercambio de información automática.

La ley de intercambio de información automática sirve para detectar una cuenta bancaria personal o empresarial en un país donde no es residente, ésta ley ha presentado muchos problemas ya que el G7 ha conseguido que se informe de las cuentas bancarias que se tiene en extranjero pero no ha podido cambiar el status fiscal del país.

Los paraísos fiscales no han cambiado el status fiscal pero si ha cambiado la política de privacidad bancaria. Dependiendo de su privacidad podemos clasificar los países offshore en 3 tipos: Negro, Gris y Blanco.

¿Qué significa offshore?

Tipos de países offshore

Según las obligaciones fiscales y la privacidad bancaria los países offshore lo clasificamos de la siguiente manera:

Offshore negros

Son los países preferidos por los clientes para ocultar dinero ya que tienen una política de privacidad muy estricta y no han firmado la ley de intercambio de información automática. Los países más destacados son: Samoa Americana, Guam, Islas Marshall, Namibia, Palau, Bahréin, Namibia y Delaware-EEUU (no ha firmado la ley de intercambio de información pero si tiene que tributar si realiza actividades comerciales en suelo americano).

Offshore grises 

Son los países que hay firmado la ley de intercambio de información pero les cuesta mucho pasarla. Son países sin impuestos y son ideales para abrir cuentas bancarias o sociedades offshore. Los países más destacados son: Belice, Seychelles, San Vicente y las Granadinas, Panamá, San Cristóbal y Nieves.

Offshore blancos 

Son los países que han firmado la ley de intercambio automático, son muy transparentes y no hay que pagar impuestos. Son países ideales para abrir una cuenta o sociedad con reputación internacional. Los países más destacados son: Singapur, Andorra, Costa Rica, Hong Kong y Delaware-EEUU (no ha firmado IAI).

Como han podido observar anteriormente todos los paraísos fiscales no son iguales y suelen presentar diferentes ventajas, en nuestra opinión los países más ventajosos para abrir una cuenta o sociedad son: Belice, Delaware-Estados Unidos, Hong Kong, Panamá, Seychelles y Costa Rica. 

Los principales motivos son los siguientes:

  1. Ya sea negro, gris o blanco, cuando utilizan el paraíso fiscal no hay que pagar ningún impuesto de renta, sociedades, IVA o sucesiones si no realizan actividades comerciales en al país.
  2. Los países offshore les permiten tener la sede social de una empresa en otro país para operar en todo el mundo.
  3. Los paraísos fiscales son los países más protectores frente a demandas.
  4. La mano de obra local es más barata.
  5. No hay control cambiario sobre las divisas.
  6. Es posible abrir una cuenta bancaria sin tener domicilio en el país.
  7. Las acciones de una empresa pueden estar registradas en países distintos.
  8. Los paraísos fiscales no discriminan a nadie, cualquier persona independientemente de su nacionalidad y color puede invertir el país.

Países offshore

Conclusiones

El significado de offshore cambia completamente en el año 2016 a raíz de los Papeles de Panamá, el principal motivo es que pasa de ser un término relacionado con la inversión extranjera legal a ser utilizado despectivamente como inversiones extranjeras para blanquear dinero. Los tiempos de narcotraficantes sudamericanos de los años 80-90 se han acabado, actualmente hay métodos más sofisticados de blanquear dinero de origen ilícito como la utilización de E-currencies.

Si hablamos de personas con residencia fiscal en la Unión Europea, invertir en offshore es legal, cualquier persona residente en la UE puede tener una cuenta bancaria o sociedad, de hecho hay leyes europeas que incitan y protegen al inversor. El principal problema que se encuentran los países europeos miembros del G7 es que los inversores no están declarando estas rentas y los países interpretan las leyes fiscales a su gusto, ¿el objetivo? recaudar más impuestos para pagar facturas utópicas.

Cuando hablamos de personas que no son residentes en la Unión Europea tenemos 2 escenarios, por un lado nos encontramos países que permiten abiertamente la inversión internacional, un ejemplo Delaware-EEUU, Canadá, Australia, Japón, Corea del Sur, por otro lado tenemos países que no dejan invertir o les ponen muchas trabas, un ejemplo podría ser Argentina, Ecuador, China, Bolivia, Brasil, Chile, Paraguay, Guatemala y Venezuela.

Los ciudadanos de los países que les ponen muchas trabas para la inversión extranjera, están cansados de gobiernos corruptos, robos, secuestros y lo que desean no es no pagar impuestos, lo que buscan es proteger su dinero y poder conseguir una libertad que probablemente no conseguirán jamás.




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